Факторинг - шта је то? Једноставна дефиниција

У економским публикацијама постоје многа објашњења о томе шта је факторинг. У складу са најчешћом интерпретацијом, ради се о кредитном и комисионом посредовању. Размотримо детаљније шта је факторинг.

Дефиниција

Као што је горе поменуто, предметна категорија је врста трансакције трговине и провизије. Шта је факторинг у једноставним речима? Ова операција је комбинована са кредитирањем. обртни капитал клијент То је повезано са преносом од стране испоручиоца неплаћених потраживања за примљену робу, пружене услуге и извршене послове, права стицања. Наиме, комбинација кредита, гаранција против валутног и кредитног ризика, као и наплата потраживања, је факторинг. Шта је једноставна језичка инкасација? Представља примање средстава не од стране платиоца, већ према документима о плаћању у финансијској институцији. Сам термин потиче од енглеског концепта фактора. Његов превод има неколико значења, међу којима су "комисионар", "посредник", "посредник". У складу са овим тумачењем, он објашњава шта је факторинг, једноставним речима.

Функције

У горе наведеним операцијама учествовале су 3 стране:

1. Факторинг компанија (или одговарајућа банкарска јединица).
2. Компанија - купац производа.
3. Купац - добављач или зајмодавац.

Многе компаније веома добро знају шта је факторинг и стога га често користе у пракси. Атрактивност таквих операција је због чињенице да комбинују неколико функција:

1. Финансирање обртног капитала.
2. Наплата дуга.
3. Прихватање ризика неплаћања (ако је предвиђено уговором).

Последњи елемент је од посебног значаја за учеснике у промету. Када је присутна, улога коју факторинг игра увелико се повећава. Шта је ризик? Она заправо служи као осигурање од финансијских губитака. Овакав скуп функција чини комисионе посредничке операције приступачним и незамјењивим алатом за мала и средња предузећа, у којима предузећа имају потешкоћа у добивању кредита.

Бенефитс

Једна од главних предности је одсуство потребе да се обезбеди залог у традиционалном смислу ове процедуре. Због тога, прилично широк спектар малих и средњих предузећа, укључујући и нова предузећа, користи факторинг. Шта је залог за компанију? То је замрзавање дела сопствених средстава. То није увек неопходно и ефикасно. Следећа предност је 100% циљана употреба финансија. У случају обичног кредитирања, компанија увијек има минимални салдо на рачуну. У том смислу, многа средња и мала предузећа преферирају факторинг. Која је намена? Укратко, он представља правац средстава управо у оним областима у којима су тражени. Поред тога, зајмопримац плаћа већу камату на зајам од формално утврђене стопе. У посредничким операцијама, ова ситуација је искључена. Сљедећа велика предност је уштеда на порезу на доходак. Која је улога факторинга овде? Шта је порез на доходак? Окрећемо се законодавству. Према његовим ријечима, одбитак треба извршити "на продају" - од тренутка када је дошло до стварне испоруке робе. Али ако компанија обезбеди одлагање (комерцијални кредит), тада средства за робу стижу касније. У пракси се стога јавља ситуација у којој се обавеза плаћања пореза појављује прије него што се средства добију. Ово се може избећи коришћењем факторинга.

Фазе

Размотрите како се факторинг појављује у пракси (оно што имамо једноставним ријечима, објаснили смо горе). У овом процесу постоје три главне фазе:

1. Прелиминарни радови.
2. Паперворк.
3. Праћење трансакција.

У првој фази врши се пажљив одабир дугова за доношење одлуке о његовом даљем одржавању. У овој фази се обавља велики рад. Следећа фаза почиње након позитивне одлуке. Мониторинг је мјера контроле.

Прелиминарни радови

Размотрите шта је факторинг у банци. Прелиминарни рад обухвата:

1. Интервју са клијентом.
2. Прикупљање информација и анализа добијених информација.
3. Процена ризика.

У оквиру прелиминарног интервјуа, потенцијални купци су изабрани за даљу услугу. Заснива се на општим информацијама о активности. Посебно, подаци о:

1. Специфичност и обим.
2. Поступак плаћања (као што је продаја робе, доступност прилика за предујмове, итд.).

Истовремено, током интервјуа, потенцијални купци се упознају са основним условима за факторинг, што је грејс период у факторингу, са процедуром и другим захтевима услуга. Потенцијални купци, поред тога, пружају сву потребну документацију. Специјалисти одјела за факторинг провјеравају усклађеност са захтјевима за папирологију, потпуност и точност информација.

Финансијска анализа

Спроводи се након интервјуа. Анализа се односи на финансијско стање дужника, клијената и квалитет њиховог извршавања међусобних обавеза. Информациона база је упитник. Садржи различите ставке, укључујући и постојање притужби (одбијања) и њихове разлоге. Као обавезан у упитнику постоји одјељак о купцима дужника. У процесу проучавања информација укључени су стручњаци правне службе и Вијећа сигурности. Њихов задатак је да провере тачност достављених информација, као и правну чистоћу уговорног односа.

Степен ризика

Пре доношења коначне одлуке, анализирају се све вјероватноће за факторинг трансакције. Главни ризик представља ризик неплаћања дужника. У том смислу, посебна пажња се посвећује анализи могућности благовремене и потпуне отплате обавеза које произилазе из уговора о набавци. Ризик се може појавити у каснијем плаћању. У овом случају, услужна компанија мора утврдити своје узроке. Према резултатима детаљне студије свих достављених докумената и других релевантних информација.

Дизајн

Главни документ, у складу са којим се обављају услуге факторинга, је уговор. Она узима у обзир све могуће правне аспекте операције. То на одређени начин доприноси ефикасности рада. Као што пракса показује, пожељно је склопити уговор у складу са којим организација преузима обавезе сервисирања клијента или свих његових дугова. Овај споразум одражава тренутке који се сматрају заједничким за све трансакције. То се посебно односи на предмет, поступак, услове финансирања и пренос права на потраживање, обавезе и правне способности учесника, њихову одговорност, вероватноћу више силе, трошкове одржавања и правила обрачуна, рок уговора и друге ставке. Истовремено, сви знаци који одређују предмет уступања (назив дужника, документација којом се потврђује ваљаност финансијских услова, износ, услови плаћања итд.) Дати су у посебним анексима уговора.

Мониторинг

Ово је веома важна фаза процеса одржавања. Мониторинг мора пратити све операције. То укључује:

1. Стална анализа усаглашености средстава која су стављена у уговор, услова и захтева банке, утврђених интерних прописа за ову услугу, као и постојећих стандарда које развијају овлашћени за контролу факторинг активности органа.
2. Процјена тренутног стања финансија клијента, као и платне дисциплине и новчаног статуса дужника.
3. Контрола трансакција, чији су субјекти проблемска индустрија.

Класификација

У свјетској пракси користе се сљедеће врсте факторинга:

• Без и са финансирањем.
• Затворено и отворено.
• С правом и без регреса.
• Међународни и домаћи и други.

Како се факторинг дешава у првом случају? Шта је то једноставно? Ако је финансирање доступно, добављач производа даје посреднику могућност накнадних плаћања од купца. По правилу, купци добијају 80-90% вриједности робе која се отпрема. Дакле, посредник даје добављачу кредит у облику ране уплате за производе. Резерва 10-20% се књижи на рачуну у случају потраживања од купца по цијени или квалитети робе. Када се прими уплата, они се враћају добављачу. Ова посредничка услуга се плаћа у износу од 0,75-3% од вриједности трансакције. Поред тога, банка се ослања на камату на кредит. Наплаћује се од тренутка плаћања до примитка средстава од купца за робу. У међународној пракси такав проценат је 1-2 бода више од дисконтне стопе. Шта је факторинг без финансирања? У овом случају, наплата потраживања. Купац прво испоручује производ. Онда он даје своје рачуне компанији за факторинг. Задатак посредника је да прими доспјелу уплату на вријеме договорено од стране клијента и купца у свом уговору.

Шта је регресиони факторинг?

Уговором се може предвидјети право на враћање неплаћених фактура купцу од стране купца уз захтјев за отплатом обавеза по кредиту. У пракси, такав факторинг се ретко користи. Обично услужна компанија преузима сав ризик неиспуњавања обавеза. У случају факторинга без регреса, посредник у случају да купац не плати доспјели износ у прописаном року (обично 36-90 дана) треба надокнадити трошкове наплате дугова у корист клијента. У овом случају, добављач не сноси ризик продаје потраживања.

Додатне услуге

Западне факторинг корпорације које данас послују такође спроводе:

1. Рачуноводствена потраживања.
2. Консултације о организацији рачуна, тржишта, уговора, продајних цена.
3. Осигурање, рекламирање, складиштење, транспорт, правна и друга подршка.

Са овим нивоом услуга, факторинг постаје универзални модел, за који се назива конвенционалним. У таквим околностима клијент може значајно смањити број запослених, што ће заузврат допринијети значајном смањењу трошкова производње и продаје. Истовремено, међутим, током времена може постојати ризик од готово потпуне зависности добављача од компаније за факторинг услуга.