Како правилно одредити лимит готовине

Ко одређује лимит готовине

Према Уредби о редослед вођења готовинских операција, Лимит износа готовине одобрава руководилац предузећа по налогу. Мора одобрити лимит и индивидуални предузетник. Истина, узми га, како кажу, са стропа неће радити. Постоје две формуле за израчунавање у Правилнику. Али вреди напоменути да ако постоји посебан одсек са сопственим банковним рачуном, онда се граница за њега рачуна одвојено. Треба напоменути да се индикатори одвојене подјеле не узимају у обзир при израчунавању лимита готовине за главну јединицу, и обрнуто.

Период поравнања

Потребно је започети обрачун готовинског лимита из дефиниције обрачунског периода у радним данима. Овде постоји један ригидан рецепт - не би требало да траје дуже од 92 дана. Осим тога, ријеч "период" подразумијева да дани иду у слиједу, а не одвојено. Међутим, ништа вас не спречава да изаберете само један дан, на пример, онај у коме је износ готовинских прихода највиши у целој историји организације. Ово ће бити ваш "период". И, успут, није неопходно да одабрани временски период буде у календарској години која претходи години у којој се израчунава лимит готовине. Уредба не садржи никаква ограничења по овом рачуну. Сада о временском интервалу између дана полагања новца у банку. Такође се обрачунава у радним данима, узимајући у обзир распоред рада. То значи да ако организација има петодневну радну недјељу, а донира готовинске приходе једном тједно, онда ће период између прикупљања бити 5 радних дана. Ако једном недељно организација која ради 6 или 7 дана у недељи донира средства банци, онда ће тај индикатор бити 6 или 7 радних дана за њу. Да бисте одредили радне дане, морате узети свој распоред рада. На крају крајева, ако имате, на пример, седмодневну радну седмицу, а затим одредите период између прилога као 5 радних дана, нећете узети у обзир приликом израчунавања лимита за готовину, потенцијални готовински приходи које можете добити за два слободна дана и могу да прекораче лимит. Заинтересовани сте за што већи лимит каса? Узмите максималну паузу између путовања у банку. За 7 радних дана насеља са огранком банке и 14 без њега.

Грешке у одређивању обрачунског периода

Потребно је упозорити на могућу опасност. Ако верификација открије да се период између наплате из уговора са банком и период који се користи у обрачуну не подударају, они могу поново израчунати лимит, на основу уговорног периода. Али пошто нигде не каже да је потребно водити се одређеним периодом наплате (ако постоји), у таквој ситуацији не би требало бити казне. Барем, на суду можете бранити свој случај.

Лимит готовине за новонастале организације

Невли цреатед пословни субјекти активности које очекују да ће примити готовинске приходе, одредити готовински лимит, на основу предвиђених података. Када стигне прави новац, он се може прилагодити. Али ако је организација створена, рецимо, прије неколико мјесеци, али није обављала никакву активност од тренутка њеног стварања, те, сходно томе, није имала никакав приход, онда нема право да израчунава границу на основу могућег прихода. На овај начин, може се поставити само за новоосновано правно лице или лице које је само добило статус предузетника. Будући да организација за спавање још увијек нема новчаних примитака, њен лимит је тренутно нула.

Контроверзна питања у вези са израчунавањем лимита готовине

Ситуација је могућа када се појави нова засебна дивизија у већ оперативној организацији. За одвојене подјеле са властитим банковним рачуном, лимит се обрачунава одвојено од сједишта на основу показатеља ове подјеле. Ако не постоји засебна подјела њеног банковног рачуна, онда се за њу не обрачунава одвојени максимални износ готовине, али се за главну управу одређује опште ограничење заједно са свим пододјелима без властитих банковних рачуна. Такође, неће бити могуће у општи лимит организације укључити приходе који се очекују од новог одељења. За већ постојеће организације, она се одређује на основу прошлих прихода. Међутим, то уопште не значи да ћете морати да смањите границу за нову дивизију на рачун већ постојећих. Чим нови одјел има свој властити новчани приход, може се рачунати за организацију у цјелини, користећи образац за израчунавање готовинског лимита.