Шта је пасош? У ком случају се издаје пасошна трансакција?

Пасош за трансакције је документ који садржи информације које су неопходне за валутну контролу спољнотрговинске трансакције. Документ се издаје у реализацији трансакција резидената са нерезидентима. Руско законодавство објашњава главне тачке, посебно регистрацију пасоша за трансакције.

Валутна контрола

Спољнотрговинске трансакције морају бити извршене стриктно у складу са законодавством Руске Федерације. Законитост послова извоза (увоза) контролишу органи и агенти валутне контроле. У те сврхе, резиденти попуњавају пасош трансакције о спољнотрговинским пословима.

Контролна тијела у области валутног законодавства укључују:

• Централна банка (Централна банка) Руска Федерација;
• савезне извршне органе.

Група агената валутне контроле укључује:

• овлашћене банке;
• Внесхецономбанк је државна корпорација;
• професионални учесници на тржишту хартија од вредности (тржиште хартија од вредности);
• царински органи;
• пореске власти.

Документи о контроли валуте

Пасоши трансакције (скраћено ПС) састављају се приликом обављања валутних трансакција резидената са нерезидентима. Ово је основни документ који садржи информације о спољнотрговинској трансакцији. Информације у ПС-у су представљене у стандардизованом облику, тако да агенти валутне контроле могу провјерити законитост и исправност пословања.

Документ издају резиденти када обављају међународна поравнања преко рачуна овлашћених банака. Пасош трансакције је обавезан:

• у случају увоза робе (радова, услуга, преноса информација, интелектуалне активности) на царинску територију Русије по спољнотрговинским уговорима које склапају резиденти са нерезидентима;
• приликом извоза робе (обављање послова, пружање услуга, пренос информација, спровођење интелектуалне активности) са територије Руске Федерације по уговорима о девизном пословању;
• у случају обезбјеђења кредита од стране резидената у страној валути;
• приликом издавања кредита у руским рубљама нерезидентима;
• у случају примања кредита (кредита) у страној валути;
• по пријему кредита (кредита) у руским рубљама од нерезидената.

Издвојите пасоше за извозне и увозне трансакције.

ПС при извозу

Ријеч је о документу који се користи за валутну контролу, који садржи информације о уговору који предвиђа извоз робе (услуга, радова, информација, интелектуалне активности) са територије Русије и њихово плаћање у страној валути. Пасош за трансакције се такође издаје на основу уговора који резиденту извоза робе плаћа у руским рубљама преко овлашћене банке или нерезидентне банке. За сваки закључени уговор је сачињен 1 ПС. За ово, извозник предаје оригинал или овјерену копију извозног уговора банци у којој је отворен транзитни рачун у валути у коју стижу валутни приходи. На основу информација садржаних у уговору, запослени у банци састављају 2 примјерка ПС-а. Оригинални пасош трансакције са извозним уговором се враћа извознику. Сваки ПС се региструје од стране запослених у банци у посебном дневнику, а досије се подноси на уговору о девизном пословању, где се умеће други примерак пасоша. Документ о валутној контроли се издаје у складу са правилима прописаним Савезним законом бр. 173-Ф3, Упутство Банке Руске Федерације бр. 117-И.

ПС ат импорт

Пасош за трансакције је основа за контролу увозних трансакција. Издаје се у дупликату за сваки уговор код овлашћене банке, где се отвара текући рачун у страној валути увозника. Истовремено са ПС, првобитној банци или копији уговора о валути овјерен од стране увозника доставља се сервисној банци. Запослени у Банци провјеравају усклађеност података уговора са пасошем трансакције, присуство у уговору специфичних рокова за испоруку робе Руској Федерацији, законитост трансакције. Ако су документи исправно попуњени, представници банке потписују ПС, након чега се могу извршити уплате по уговору о увозу.

Основни подаци о пасошу трансакције

У Закону Руске Федерације бр. 173-Ф3 (стр. 3) прописане су обавезне информације које би требале садржавати ПС.

• Број пасоша трансакције и датум њеног извршења.
• Резидентни подаци.
• Информације о страној уговорној страни.
• Подаци о спољнотрговинској трансакцији: датум, број уговора, износ и валута трансакције, датум истека уговорних обавеза.
• Податке о овлашћеној банци која врши обрачун и саставља валутна документа.
• Информације о обнови ПС (затварање).

Пасоше трансакције овлашћене банке електронски преносе органима (агентима) валутне контроле.

ПС се не издаје ако ...

• Од стране резидента, нерегистровани индивидуални предузетник и правно лице ће дјеловати. У овом случају, трансакције нису трговинске операције.
• Трансакције се склапају између нерезидентних и кредитних организација Руске Федерације (Пример: банке нису дужне да издају пасош трансакције када примају кредите од страних фирми).
• Износ плаћања је мањи од 5.000 УСД (по стопи Централне банке Руске Федерације у тренутку склапања уговора о замјени валуте).

ПС у бартер трансакцији

Да би се трговале вањскотрговинским трансакцијама, од УЛ и ИП (резиденти Руске Федерације) се захтијева да издају трансакцијске пасоше у Министарству трговине Руске Федерације. За то, регионална служба Министарства трговине доставља изјаву и успостављен сет докумената.

• 2 копије пасоша такве трансакције, овјерене од стране резидента.
• Оригинал и копија уговора (овјерена).
• Оригинал, копија дозволе Министарства трговине Руске Федерације.
• Копију документа којим се потврђује државна регистрација резидента (овјерена).
• Копије оснивачких докумената.
• Копију картице пореског обвезника, потврде Одељења за статистику.
• Документ који потврђује овлашћење лица које потписује пасош за трансакцију.

Када је износ ПС већи од $ 200 хиљада, издаје га само запослени у Канцеларији овлашћеног Министарства трговине Руске Федерације за Централни Дистрикт, а истовремено координира са Одељењем за регулисање спољне економске активности.

Одговорност за непоштовање закона о валути

Кршење закона о валути је јавно кривично дјело и опасан чин забрањен Кривичним закоником Русије. Злочини у области валутног законодавства одликују се умереном тежином. Одговорност за њихово извршење је квалификована према нормама грађанског, управног, кривичног права.

• Грађанска одговорност субјеката девизних трансакција регулисана је Грађанским закоником (Грађански законик). Одговорност се јавља када је трансакција поништена. У овом случају, странке се морају вратити једни другима природне и / или добијене у трансакцији готовина.
• Административна одговорност јавља се ако се девиза у износу до 5.000.000 руских рубаља не врати у Руску Федерацију. Овде одговорност сноси шеф ЛЕ, који није покушао да благовремено врати валуту из иностранства.
• Шеф резидентне компаније који није покушао да врати страну валуту у Руској Федерацији у износу већем од 5.000.000 руских рубаља одговоран је за кривичну одговорност.

Као дио административне одговорности прекршитељу се изричу новчане казне. У случају кривичне одговорности, руководилац резидентне компаније се кажњава казном затвора (до 3 године).