Готовинске паузе су ... Дефиниција, карактеристике прорачуна, узроци и формуле

Недостаци у готовини су феномени с којима нема средстава за финансирање редовних буџетских расхода. Иако овај концепт има неке заједничке карактеристике буџетски дефицит али идентификација ових концепата је фундаментално погрешна.

Суштина концепта

Делатност сваког предузећа састоји се од финансијских циклуса, који укључују набавку сировина и материјала, производњу, продају, плаћање и пријем средстава и многе друге процесе везане за специфичности организације. Недостаци у готовини су ситуације када се финансијски циклус не поклапа са оперативним. На пример, одложено плаћање од дужника и друге сличне ситуације.

Главни узроци готовинског јаза

На основу дугогодишњег радног искуства економиста и истраживача, могуће је идентификовати главне узроке новчаних разлика. Ево главних:

• неразумна политика менаџмента компаније у погледу финансирања производње;
• лоша вјера других уговорних страна које одгађају плаћања по уговорима нису у складу са постигнутим споразумима;
• пружање купаца одложеним плаћањем на штету властитих интереса;
• не-оптимизоване методе рада са добављачима и купцима;
• криза у економији индустрије или државе у цјелини, што доводи до смањења солвентности купаца;
• промене у законодавству које компликују физичку набавку или кретање финансијских токова.

Неколико значајнијих разлога

Готовински јаз у предузећу може бити повезан са низом унутрашњих и спољашњих фактора. Говорећи о потоњем, можемо рећи да нису у директној вези са солвентношћу предузетника. Ти људи мање, он може имати потешкоћа у испуњавању обавеза из сљедећих разлога:

• Виша сила у банци у којој се сервисирају рачуни платног предузећа. На пример, дозвола је повучена из финансијске институције. Такође није незамисливо да се на дан наводног плаћања може догодити неуспех у систему електронског банкарства.
• Промена локације предузећа захтева одређено време за поновну регистрацију. Током овог периода, финансијске активности предузетника су донекле ограничене, све док се сви документи не изврше на одговарајући начин.
• Прелазак на поједностављени порески систем повезан са укидањем ПДВ-а. Током прелазног периода, рачуни предузећа могу бити блокирани, што може онемогућити благовремену отплату дуговних обавеза.

Грешке у управљању

Новчана празнина често произлази из чињенице да виши менаџери праве стратешке или тактичке грешке. Као резултат тога, постоји неравнотежа у кретању финансијских токова:

• финансирање повезаних активности које припадају једној групи предузећа, са недовољним финансијским ресурсима;
• повлачење средстава из промета за финансирање новог пројекта у вези са непоткријепљеном надом за брзи поврат инвестиције (неоправдани ризици);
• недоследност у поступању менаџера у обезбеђивању ресурса предузећа.

Цасх гап

У правилу се не могу предвидјети празнине у готовини. То је нешто попут више силе која је немогуће предвидети. Међутим, привремени новчани јазови су феномени који се могу и чак морају предвидјети како би се компензирани губитак профита свео на минимум.

Да бисмо разумели суштину временског јаза, вреди размотрити конкретан пример:

• Велепродајна база купује кондиторске производе једном недељно (на пример, у понедељак) уз плаћање робе по испоруци у складиште.
• Почетком наредне седмице роба је испоручена у износу од 500.000 рубаља уз истовремену куповину редовног купца у износу од 250.000 рубаља.
• Трговац је у потпуности платио трошкове кондиторских производа, али је исплата само дјелимично примљена од дужника, што је посљедица одгођеног плаћања.
• Почетком наредне седмице рачун компаније износио је само 300.000 рубаља, што је довело до привременог новчаног заостатка од 200.000 рубаља, због немогућности плаћања у цијелости за испоручене производе.

Главне посљедице новчаног јаза

Готовинске паузе су непожељне појаве за свако предузеће. Оне могу имати следеће главне последице:

• Увођење казни за предузетника повезано је са непоштовањем обавеза плаћања према уговору.
• Смањење понуде пропорционално је смањењу износа плаћања, што може довести до прекида у производном циклусу.
• Погоршање угледа у пословним круговима, што комплицира потрагу за добровољним партнерима.

Готовински јаз: формула

Да би се анализирао обим проблема и предвиделе посљедице које она може донијети, важно је бити у стању израчунати износ новчаних заостатака. Да би то урадио, предузетнику ће бити потребан календар плаћања у којем можете пронаћи све потребне податке.

Недостаци у готовини су износ готовине који је евидентиран на почетку трговинског дана и стварне исплате од стране дужника умањене за плаћања добављачима сировина или производа. Ако је резултат негативан, то значи да предузетник треба да предузме мјере за затварање јаза и нормализацију ситуације.

Како избећи проблеме?

Готовински јаз - ово је ситуација у којој је због недоследности у пословним и финансијским токовима, предузетник открио дужничке обавезе. То је непријатан проблем, чије се последице не могу лако носити. Стога се препоручује да се предузму мјере да се то спријечи. Ово је:

• континуирано праћење потраживања уз усвајање одговарајућих мјера за правовремену отплату;
• акумулација базе трајних дужника са добром репутацијом, што је својеврсна гаранција сталног и благовременог плаћања;
• адекватну анализу календара плаћања како би се извршила одговарајућа прилагођавања раду предузећа;
• минимизирање употребе позајмљених средстава и робни кредити ;
• рад на смањењу броја неоперативних плаћања (кредитне камате, казне, итд.);
• састављање јасног календарског плана кретања финансијских токова за наредни период, узимајући у обзир могуће недосљедности;
• смањење категорије замрзнутих средстава (важно је развити такав систем за набавку робе или сировина тако да ови ресурси буду стално у погону и да не буду у складиштима);
• усавршавање запослених у финансијским одељењима са фокусом на развој вештина предвиђања ризика.

Елиминација готовинског јаза

Покривање готовинског јаза је прва ствар коју предузетник треба да обрати након идентификовања недоследности између финансијских и оперативних процеса. У ту сврху могу се предузети сљедеће мјере:

• Суспензија обавезних плаћања. На пример, одлагањем одбитака од пореза или комуналних плаћања. Ово је прикладно у случају када је казна мања од казне за непоштовање услова уговора.
• Аддитионал инвестмент. То могу бити доприноси у акцијски капитал или издавање акција са њиховом накнадном продајом.
• Факторинг и прекорачење. У поједностављеној верзији, то значи кориштење позајмљених средстава (на примјер, узети кредит за новчани заостатак). Може се користити шема са позајмицом појединца и накнадни пренос ове обавезе на предузеће.
• Реструктурирање. По договору са добављачем, могуће је предвидјети продужење рока доспијећа дуга уз смањење износа једнократне уплате.
• Плаћање од купаца. Са сталним клијентима, можете се сложити са њима у вези са предујмом на обострано корисне услове. Компанија добија средства за исплату готовинског јаза, а купац - попуст на производе.

Како оптимизовати потраживања

Покривање привремених новчаних разлика постало је могуће након оптимизације структуре потраживања. Овај приступ може укључивати такве активности:

• откривање предузећа са високим степеном ризика неплаћања плаћања и њихово искључење из броја могућих страна;
• увођење система вриједносних папира у откуп потраживања (нпр. мјеница);
• развој јасних принципа за поравнања са другим уговорним странама за будућност и њихово заједничко одобрење;
• услове планирања за извршење доспјелих плаћања и новчаних казни.

Закључак

Предвиђање и правовремена покривеност новчаног јаза није лак задатак, што захтијева систематски приступ од стране менаџера. Штавише, акције морају бити не само реактивне, већ и превентивне. Важно је на самом почетку производног циклуса идентификовати могуће узроке несукладности и неутралисати их.

Да би се смањиле празнине у готовини потребно је придржавати се приступа који подразумијева доминантно кориштење властитих ресурса организације. Такође је неопходна израда низа мјера за континуирано тражење резерви. То ће омогућити рано откривање ризика и стварање “ваздушног јастука” како би се елиминисали.