Укупна профитабилност: формула за израчунавање

Анализа профита и профитабилности предузећа је најважнији део аналитичког рада предузећа у савременим условима. Ова студија пружа прилику да се идентификују грешке у финансијским активностима компаније, да се дају смјернице за информациону базу, као и да се развију перспективе и начини даљег развоја и да се одреде резерве за максимизирање профита и профитабилности компаније. С тим у вези, релевантност чланка се односи на чињеницу да у савременим условима, без добро осмишљене компетентне анализе перформанси компаније и идентификације главних фактора који утичу на профитабилност, немогуће је подићи ниво прихода које компанија добије и достићи обим продаје.

Цонцепт

Механизам управљања резултатима и финансијским резултатима компаније је интеракција фактора финансијске активности, што подразумева повећање профитабилности компаније, смањење њених трошкова. С тим у вези, користе индекс профитабилности, који узима у обзир динамику прихода и расхода, као и њихову корелацију са изабраним основама за обрачун.

Индекс профитабилности има значајан утицај на доношење одлука како би се осигурала профитабилност, економска стабилност компаније од менаџмента.

Идентификовање могућности за раст профитабилности за компанију одређује различите опције и модификације њених индикатора и формула, које ћемо размотрити у наредном периоду.

Циљеви анализе и израчунавање профитабилности

Сврха израчунавања показатеља учинка за компанију је веома велика. У свом процесу могу се ријешити сљедећи задаци:

• проучавање свих опција за остваривање профита компаније у складу са својим ресурсима и средствима у тржишним условима;
• ревизија финансијских резултата предузећа и процеса њиховог формирања;
• тражење и идентификовање резерви раста ефикасности;
• вредновање фирме;
• тражити мјере за повећање финансијског учинка и профитабилности.

Анализа се врши не само у погледу интерних потреба компаније, већ и ради процене њене ефикасности, за инвеститоре и власнике предузећа. Када компанија узме зајам од банке, потоњи може тражити податке о поравнању, што може бити полазна точка у одлучивању о томе да ли ће се дати кредит.

Израчунавање укупне профитабилности формуле је неопходно у следећим случајевима:

• примање кредитних средстава од банке;
• у процени перспективе компаније;
• у процени резултата продаје;
• у поређењу са конкурентским позицијама.

Одакле долазе информације за прорачун

При израчунавању индекса профитабилности користе се извори информација, међу којима су истакнути екстерни и интерни.

Извори анализе профитабилности

У извјештају о финансијским резултатима можете користити вриједности као што су: приходи од продаје, трошкови, остали приходи и расходи, добит. У билансу стања, можете узети податке о стању имовине и њихових извора.

Како изгледа формула за израчунавање?

Под профитабилношћу разумјети релативни показатељ, који одражава профитабилност компаније. Формула профитабилности предузећа дефинисана је као укупни однос индикатора профита (финансијских резултата) према индикатору, чији повратак треба да откријемо (трошкови, средства, итд.).

Профитабилност показује износ профита у потрошеној рубљи компаније.

Општи коефицијент профитабилности и његова формула су следећи:

П = П / к * 100%

где је П укупна профитабилност,%

П - износ профита, хиљада рубаља

х је индикатор којим ћемо проценити ефективност, хиљаду рубаља.

Пошто се профитабилност мери у%, множење се јавља за 100.

Области истраживања профитабилности

Дајемо пример израчунавања укупне профитабилности формуле.

Компанија "..." добила је следеће резултате за 2017:

• добит је износила 500 000 рубаља;
• приход је износио 900.000 рубаља;

Процена:

Укупна профитабилност = добит / приход * 100% = 500.000 / 900.000 * 100% = 55.6%

Општа формула профитабилности и равнотеже је следећа:

П = п.2300 / п.2110 * 100%

где п.2300 - профит пре опорезивања, хиљаду рубаља

п.2110 - приход, тх. руб.

Главни типови профитабилности могу се поделити на следеће типове:

• поврат средстава;
• поврат на капитал;
• поврат од продаје;
• профитабилност производа

Профитабилност предузећа

Овај показатељ је мјера ефикасности компаније, која користи податке о основним средствима предузећа. Сматра се као омјер добити и просјечне вриједности основних средстава компаније.

Да бисте израчунали овај индикатор, требате:

• израчунати просечну вредност основних средстава компаније:

ОФСр = (ОФНГ + ОФКГ) / 2

где ОФНГ - основна средства на почетку године, хиљаде рубаља.

ОФКГ - основна средства на крају године, хиљада рубаља

• израчунава истражени коефицијент укупне профитабилности према формули за предузеће:

Рпред = П / ОФСр * 100%

где је П профит компаније, хиљаду рубаља

Овај индикатор могу се користити од стране инвеститора и власника за процјену цјелокупног предузећа (или његове инвестиције).

Профитабилност производа

Овај индикатор може открити исплативост, односно учешће профита у свакој рубљи које компанија добије приликом продаје производа.

Укупна профитабилност предузећа и формула за израчунавање производа је следећа:

Прод = Пр / Ц * 100%

где Пр - добит од продаје, хиљада рубаља

Ц - трошкови производње, хиљаду рубаља.

Уместо вредности профита од продаје, такође можете узети нето профит.

Поврат средстава

Ови показатељи вам омогућују да одредите изводљивост коришћења одређених ресурса компаније.

Како се одређује укупни поврат на имовину? Формула за израчунавање може бити представљена опцијама:

• принос на нето имовину:

Рцха = П / НА * 100%,

где је П - износ профита, хиљада рубаља

ЦХА - сума нето активе, хиљада рубаља.

• поврат на текућа средства:

Уста = П / ТА * 100%,

где ТА - обртна средства, хиљаде рубаља

• поврат средстава:

Ра = А / Б * 100%,

где је Б просечни годишњи износ укупног биланса, хиљада рубаља

• принос на производна средства:

Рфф = П / ПФ * 100%.

где ПФ - производни средства, хиљаду рубаља.

Поврат на капитал

Овај индикатор пружа могућност да се процени ефективност капитала и инвестиција компаније у одређеној области делатности.

Укупни принос на капитал и формула за израчунавање су следећи:

Кра = ПЕ / К * 100%

где је Кра повраћај средстава,%

ПЕ - износ нето профита, хиљада рубаља.

К - износ капитала, хиљаду рубаља.

Друга опција:

Кра = ВП / К * 100%

где ВП - бруто добит, хиљада рубаља

Избор формуле одређен је цијелом анализом. У овом случају, укупна профитабилност формуле за израчунавање биланса у односу на капитал биће како слиједи:

Кра = п.2100 / (или 2200 или 2300 или 2400) / ((стр. 1600 Н. године + п. 1600 кг) / 2) * 100%

где (стр. 1600, нр. + 1600 кг) / 2 - просечна годишња вредност капитала компаније, ТР

Поврат од продаје

То је један од главних типова профитабилности, који се израчунава за анализу предузећа. То вам омогућава да схватите колико је добит компанија од једне рубље прихода. Општа формула за израчунавање профитабилности продаје је следећа:

Пн = П / В

где је П профит од продаје, хиљада рубаља

Ин - укупан приход предузећа, хиљада РУБ

Добит може бити бруто или оперативна, нето, итд. Можете узети било коју од ових врста профита и израчунати овај индикатор. Све зависи од сврхе анализе.

Резултати прорачуна

Након свих израчунавања укупне профитабилности формула за неколико периода у динамици, потребно је извући сљедеће закључке:

• Ниска профитабилност продаје значи да је цијена производа висока.
• Ниска профитабилност особља значи да је предузеће предозирано запосленима или висок ниво накнаде.
• Ниска профитабилност продаје може такође значити да се цијена може преценити у структури цијена.
• Профитабилност одређене робе говори о ефикасности њихове производње и продаје.

Како повећати ефикасност и профитабилност?

Основа раста профитабилности компаније је примена иновативних решења за компанију, што омогућава да се на тржиште пласира нови производ, нова услуга са најбољим квалитетом и карактеристикама за развој нових тржишта.

Опције раста за профитабилност су следеће:

• Стопа раста прихода од продаје је већа од стопе раста трошкова. Разлог за овакву ситуацију може бити повећање обима продаје и структурних промјена у распону. Раст обима продаје доводи до раста прихода у складу са утицајем производне полуге. Раст прихода може се постићи и повећањем цијена производа, уштедом трошкова.
• Стопа смањења трошкова је већа од стопе пада прихода. Разлози за овакву ситуацију могу бити повећање цијена производа или промјена у структури асортимана. У таквој ситуацији, индекс профитабилности ће се повећати, иако се износ прихода може смањити.
• Раст прихода и смањење трошкова. Ова ситуација је могућа због раста цијена, структуралних промјена у распону, промјена у нормама потрошње. Ова опција је веома повољна за компанију у смислу раста профитабилности.

Уопштено, раст њених прихода и смањење (оптимизација) њених трошкова могу се узети као основа за раст профитабилности компаније. При израчунавању различитих омјера користе се различите основне вриједности, тако да не само приходи и расходи, већ и стање структуре имовине предузећа, извори њиховог формирања и подручја дјеловања утичу на ефикасност.

На примјер, ако промијените структуру капитала, можете промијенити поврат на инвестицију, ако промијените структуру производње, можете утјецати на профитабилност продаје, итд. У таквим ситуацијама ефикасност се процењује свеобухватно анализом укупне профитабилности користећи формулу.

Закључак

Фактори раста профитабилности предузећа имају следећи утицај: са повећањем прихода предузећа и смањењем трошкова и расхода, индикатор расте, што значи да економска ефикасност предузећа у целини расте.

У последњих неколико година, профитабилност већине руских предузећа се драматично смањила, због утицаја неповољног окружења, повећања трошкова и утицаја конкуренције. Ситуација се може побољшати проналажењем резерви раста пословне ефикасности и начинима за побољшање функционисања компаније.

Менаџменту компаније се препоручује да тражи одређену равнотежу између свих могућих метода израчунавања профитабилности и ефикасности како би се постигао јасан резултат.