Порез на имовину: карактеристике, обрачун, захтјеви и препоруке

Порез на имовину се намеће власницима вила, парцела, станова и аутомобила. Штавише, обавезе се односе и на малољетнике. Израчунавање пореза на имовину није тешко, али постоје неке суптилности које неки рачуновође не знају. Више информација о карактеристикама пореза, захтјевима и користима може се наћи у овом чланку.

Порез на имовину

Порез на имовину у власништву појединаца је један од регионалних пореза, који подржава рад локалних самоуправа и осигурава потребе становништва. Порез је регулисан чланом 30 Закона о порезу. Према овом члану, сваки регион има право да самостално одреди услове плаћања, као и пореску стопу која не прелази ону која је прописана законом. Порез се наплаћује на основу власништва над било којом имовином. Ко је дужан да плати порез на имовину?

• Појединци. Порез на имовину за ову категорију пореских обвезника ће бити обрачунат на овај начин. За некретнине, чија је вредност мања од 300 хиљада, пореска стопа ће бити 0,1%. Ако је вриједност залиха већа - од 300 до 500 тисућа, тада ће у овом случају стопа бити од 0,1 до 0,3%. Највиши порез ће морати да се плати онима који поседују имовину већу од 500 хиљада рубаља. У овом случају, стопа пореза на имовину ће варирати од 0,3 до 2%.
• Од правних лица се такође захтева да редовно плаћају порез на имовину. За њих су пореске стопе више него за појединце. Износ опкладе зависи од региона. У Москви стопа износи 2%, за остале области она се креће од 1,5 до 2%. Пореске обавезе се односе на апсолутно сва правна лица, без обзира на област у којој послују. То се односи и на јавне институције, али за њих још увијек постоје неке користи.

Ставке пореза на имовину

Да бисте разумели коју врсту имовине опорезујете, морате разумети сам концепт. Шта се сматра таквим у пореском закону? Сва имовина је подијељена на покретну и непокретну. Први тип обухвата новац, животиње, аутомобиле и другу имовину која није предмет државне регистрације. Непокретна имовина обухвата све објекте, грађевинске пројекте и морске бродове - укратко, све што се не може транспортовати од мјеста до мјеста без оштећења. Најчешће се за појединце плаћа порез на следећу имовину:

• Гаража или простор у подземном паркингу.
• Апартман или соба.
• Кућа за особну упорабу, изграђена на приградском подручју.
• Недовршени грађевински објекти.
• Одређени комплекс некретнина.
• Кућа у којој људи живе.

Истовремено, порез плаћају не само власници имовине, већ и они који имају само удео у власништву. Земљиште није предмет пореза на имовину: за њих постоји посебна категорија - порез на земљиште. Такође нема потребе да се плаћа ништа за заједничку имовину: на пример, слијетање, таван и кров.

Обрачун пореза

Порез на имовину не обрачунавају сами власници, већ запослени у Федералној порезној служби. Власници само треба да се увере да су прорачуни тачни и, ако је потребно, да их изазове. У 2015. години измијењен је и допуњен НЗ, а тренутно се порез обрачунава на катастарску вриједност објекта. Ако се раније стопа обрачунавала по вредности залиха, сада је цена становања што ближе тржишту, што значи да је порез на имовину у просеку порастао за 4-6 пута. Међутим, за израчунавање тржишне цијене некретнина у регији, катастарска вриједност за сваки објект мора бити одобрена.

Порески закон Руске Федерације утврђује јасну формулу по којој се врши обрачун: (Х1-Х2) к Л к Х3.

• Х1 је порез који је израчунат на основу катастарске вредности објекта.
• Х2 - износ пореза по вредности залиха.
• Л - величина дељења;
• Х3 - пореска стопа.

Овај образац се примењује само ако катастарска вредност објекта премашује инвентар. Ако је ово друго веће, онда се узима за прорачун. Како извршити калкулације на основу вриједности имовине? Потребно је помножити вредност имовине са коефицијентом дефлатора, затим са учешћем грађанина (ако у потпуности не поседује имовину), а затим по стопи пореза. Као вриједност залиха потребно је узети у обзир вриједност објекта, који је успоставио БТИ.

За сваки предмет порез се обрачунава на индивидуалној основи, јер сваки регион има своје стопе и факторе редукције. Много тога зависи од катастарске вредности имовине. Ако особа поседује само удео у згради, онда, приликом израчунавања, прво морате одредити власнички удео, а затим га помножити са сумом укупне катастарске вредности.

Бенефитс

Порез на имовину се односи на апсолутно све руске држављане који поседују имовину. Физичка лица су власници имовине на основу имовине, а правна лица - по праву поверења или споразума. Порез на имовину се наплаћује не само држављанима Руске Федерације, већ и лицима без држављанства, као и страним држављанима, ако посједују имовину на територији Русије. Малолетници нису ослобођени пореза - до навршене 18. године живота, њихови родитељи или законски старатељи ће им пребацити новац у благајну. Ко је ослобођен пореза на имовину? Следи листа:

• Особе са инвалидитетом (деца са инвалидитетом) ослобођене су пореза на имовину. Они имају право да поседују само један објекат у свакој категорији имовине.
• Особе са инвалидитетом прве и друге групе - иста ограничења важе и за њих.
• Бранитељи Совјетског Савеза.
• Ветерани.
• Становници градова и других насеља који су учествовали у заштити својих насеља током Другог светског рата.
• Блиски рођаци војске (жене и дјеца) који су умрли док су били на дужности.
• Људи погођени радијацијом у Семипалатинску.
• Умировљен.
• Учесници у нуклеарним испитивањима и управљању катастрофама.
• Војска је служила најмање 20 година.
• Војска која је служила у Афганистану и другдје у отвореном рату.
• Креативни људи који раде у својим областима и имају специјалне објекте за свој рад (уметничке галерије, фото студије, итд.).
• Власници кућа изграђених на приградским насељима, површине мање од 50 м2.

Поврат пореза

У савременом пореском систему Русије постоји нешто као одбитак од пореза на имовину. То је износ који се може одбити од прихода који се опорезује порезом на лични доходак. Порез на имовину и порез на имовину су различите категорије, али ће вам бити исплаћени одбитак на основу вашег прихода. Захтјев за поврат пореза на имовину може се поднијети само ако сте службено запослени и добијате “бијелу” надницу, с којом плаћате 13% државној благајни. Иначе, новац који једноставно нећете морати вратити. Умањење имовине не може добити правна лица, као и лица која су регистрована као самостални предузетници и плаћају порез по поједностављеној шеми.

Повраћај пореза на одбитак имовине за све остале особе врши се у следећем редоследу:

1. Прво морате провјерити испуњење свих увјета који вам омогућују да остварите одбитак имовине. Морате бити резидент Руске Федерације, поседовати имовину и платити је својим новцем (или узети хипотеку). Права на одбитак се не дају онима који купују стан од рођака.
2. Онда морате да припремите документе. Листа је прилично дуга и укључује доказ о власништву над имовином (порез на лични доходак или друге доказе), чекове, потврду о пријему, потврду о приходу. Ако сте платили удио своје супруге / супруга или дјетета, онда можете добити пуномоћ за плаћање и потврду о браку или порођају.
3. Израчунајте одређени износ поврата. Сам порески обвезник га прво израчунава по посебној формули, а онда је порески инспектор проверава. На износ одбитка утичу многи фактори, на пример година куповине имовине, расподјела одбитка између супружника, коришћење државне подршке за куповину, па чак и доступност завршних радова у новој згради.
4. Поврат пореза на доходак се може добити на више начина: од послодавца у текућој години или декларацијом у наставку. Друга опција је погодна за поврат пореза за претходне године, или ако немате уговор о раду.
5. Пријавите се за одбитак.
6. Добити одбитак од пореза.

Како доставити документе пореској управи?

Да бисте добили порезни одбитак, потребно је да поднесете пореску пријаву у форми 3-НДФЛ. Изјаве се могу поднијети сваке године, узимајући у обзир салдо одбитка и износ већ враћених средстава. Ако више људи поднесе захтев за одбитак одједном (на пример, супружници), онда сваки од њих мора да поднесе декларацију одвојено.

Захтјев за одбитак пореза на имовину мора садржавати појединости о којима ће се одбитак у будућности преносити. Ево докумената које морате приложити декларацији:

• Пасспорт РФ.
• ИНН.
• Форм 3-НДФЛ.
• Помоћ 2-НДФЛ.
• Сва документа која доказују ваше власништво над имовином. Ово може укључивати акт о прихватању, споразум, распоред за плаћање (ако је становање узето као хипотека).
• Потврда о чињеницама плаћања имовине (чек, признаница, извадак из банке, итд.).

Није потребно доставити оригиналне документе пореској управи: можете приложити њихове копије. Верификација декларације траје највише 3 мјесеца, након чега се средства преносе на наведени рачун. Ако сте се пријавили за право на одбитак, онда ће рокови бити још краћи: до 30 дана.

Стручни савет

Када плаћате порез на имовину, постоји неколико суптилности које морате знати да бисте избјегли порезне захтјеве:

• Чак и ако добро размислите, неће бити сувишно проверити тачност израчуна пре слања декларације. На сајту Савезне пореске службе објављене су специјалне формуле које вам омогућавају да проверите бројеве.
• Ако очекујете порез на имовину купљену прије 2013. године, онда приликом изнајмљивања такве имовине морате укључити нераздвојна побољшања. Ово правило се односи само на некретнине за изнајмљивање.
• Ако сте имовину купили средином или крајем године, онда то мора бити назначено у прорачунима прије краја пореског периода. Ви само требате ставити нула информација у свим мјесецима прије него што је имовина регистрирана.
• У случају да се не слажете са износом пореза на имовину, може се лако оспорити. Постоје три акције за то.

Како оспорити порез на имовину?

Нажалост, често се дешава да порески инспектори погрешно рачунају порез на имовину. У овом случају није потребно одмах ићи на суд:

1. Најчешће је погрешна калкулација проузрокована грешком у именовању имовине или њеном подручју. Као резултат тога, инспектор погрешно процењује катастарску вредност објекта, а порез се добија више. У овом случају, морате написати изјаву Министарству за имовинске односе. Апликација мора приложити све потребне документе који могу потврдити грешку. Мјесец дана касније, Министарство ће донијети одлуку и, ако све буде потврђено, прерачунат ће катастарску вриједност.
2. Ако власник имовине није задовољан додијељеном катастарском вриједношћу и сматра да су слични објекти на тржишту много јефтинији, он може поднијети тужбу Комисији при Уреду Федералног регистра. У овом случају, пакет докумената ће бити много опсежнији. Неопходно је приложити изватке из пописа, као и процјену вриједности објекта од стране независног стручњака. Међутим, ово не гарантује одлуку у вашу корист. Ако комисија сматра да су ваши захтеви разумни, порез ће бити прерачунат, али ће промене ступити на снагу тек следеће године. Истовремено, разлика у плаћањима у претходним годинама неће бити компензирана ни на који начин.
3. Изузетна мјера жалбе на износ пореза је суд. Предмети који оспоравају тржишну вредност регионалног суда. Ако првостепени суд није задовољио ревизију катастарске вриједности, предмет се може обратити Врховном суду.

Када платити

Грађани Руске Федерације дужни су да поднесу пореске пријаве прије краја извјештајног периода. Екстремни је 30. број сваке четвртине. Пореска пријава за годину мора бити достављена најкасније до 30. марта. За појединце, рок за плаћање пореза на имовину је мало другачији - до 1. децембра текуће године. Власник мора унапријед добити обавијест од пореске службе: обично долази у року од неколико мјесеци. Такође се дешава да се обавештења губе или одлажу. Да вам се не додијеле казне, можете се регистрирати на ФТС веб страници и пратити потребу за плаћањем на вашем рачуну. Ово је не само згодно, већ и једноставно, јер у овом случају захтев за порез на имовину ће доћи на ваш емаил и неће бити изгубљен.

У случају да је неко купио имовину, али порез није послао обавештење, потребно је о томе обавијестити инспекцију на мјесту куповине стана. У супротном, пореском обвезнику ће се наплатити казна од 20% од вриједности самог пореза. Како треба да пријавите порез на нову имовину коју сте добили у посед? Да бисте то урадили, пошаљите препоручено писмо Инспекторату, који ће садржати копију уговора о продаји или извадак из Федералног регистра. Порез за текући мјесец обрачунава се на сљедећи начин: ако сте купили некретнину након 15-ог дана, али плаћате само од сљедећег мјесеца; ако је до 15 - тада се порез наплаћује у текућој.

Промене пореског закона

Како ће опорезивати стамбену имовину у блиској будућности? У 2015. години донесен је закон по којем се порез не обрачунава на инвентар, већ на катастарску вриједност објекта. Промјене у 2018. години углавном су утјецале на покретну имовину. Ако је пре тога већина правних лица била ослобођена пореза на покретну имовину, сада ће компаније које користе општи порески режим бити обавезне да га плате. Оне фирме које раде на поједностављеном пореском систему или на ЕТИИ, и даље су ослобођене пореза на покретну имовину. Пореска стопа на покретну имовину одређује се по регионима. Међутим, одређене повластице не ослобађају организацију од плаћања пореза. Чак и ако сте корисник, још увек морате да поднесете пореске пријаве једном годишње.

Резултати

Порез на имовину је обавезна ставка расхода за све становнике Русије, у чијем поседу постоји имовина. Веома велика група становништва ослобођена је плаћања пореза, али сви остали су дужни поднијети порезну пријаву и платити порез на имовину према НЦ. Примици се обично шаљу поштом, али ако их не примите, морате о томе обавијестити инспекцију, иначе ће вам бити наплаћена казна за неплаћање. Постоје неке нијансе у обрачуну пореза на имовину, али све их је лако пронаћи и укључити у обрачун.