Анализа обавеза и потраживања - стална контрола над новчаном масом

Карактеристике анализе

Да би се побољшала финансијска стабилност организације, важно је анализирати обавезе и потраживања. То помаже да се избегне много клизавих и непријатних питања. Потраживање се дефинише као дуг било које организације и лица у корист ваше компаније. Под повјериоцем се подразумева дуг овог предузећа према другим фирмама и лицима: на разне исплате буџету и ванбуџетским фондовима, добављачима, извођачима, особљу; обавезе према банкама за отплату зајмова и кредита од њих.

Зашто морате пратити финансије

Анализа обавеза и потраживања може утицати на одлуку о реструктурирању цијелог предузећа. Ови показатељи наводе челника компаније да доноси одлуке о унапређењу система управљања, маркетинга и продаје, финансијска политика фирме, управљање особљем и слично. Анализа обавеза и потраживања осигурава да сва финансијска питања у процесу рада у готовини ће бити под строгим надзором директора предузећа.

Праћење промета новца

Контрола потраживања почиње од тренутка закључења уговора са накнадном продајом и плаћањем производа, радова или услуга. Постоји низ показатеља који дефинишу потраживања. Прво, користи се апсолутни однос доспјелих потраживања, који је дат у облику рачуноводства. Такав доспјели дуг се сматра доспјелим за који је протекао тромјесечни рок од дана његовог намирења. Индикатор, који указује на број обрта извршених средствима за извјештајни период (углавном за годину), изражен је у промету постојећих потраживања.

Потраживања групе

Према извјештајним рачунима потраживања су подијељена у групе: 1) краткорочне, према којима се плаћања планирају у периоду од дванаест мјесеци након датума извјештавања;

2) дугорочна плаћања на која су предвиђена у периоду од више од дванаест мјесеци након извјештајног времена. Односи се на краткорочна потраживања за имовину која се брзо продаје.

Како одредити кредитни дуг

Дефинисање обавезе је апсолутни показатељ обавеза према рачунима, који је приказан у форми број пет у анексу биланс стања. Она карактерише величину дуга, који је истекао 3-месечни период након одређеног датума отплате. Показатељ обртности обавеза према добављачима је релативан, он одражава број обрта тог дуга у утврђеном периоду. Стога је анализа обавеза и потраживања кључна за карактеризацију стабилности финансијске позиције било које организације.