Појам и врсте банкарских депозита, садржај

На нивоу законодавства, концепт и врсте банкарских депозита су јасно дефинисани. Банковни депозит или депозит је готовина или хартије од вриједности у било којој валути (страни или рубља), коју физичка или правна особа преноси на чување у кредитну и банкарску институцију како би остварила додатни приход.

Општи услови

Обрачунати приходи се исплаћују у готовини, у износу одређеног постотка договореног између клијента и саме банке.

Законодавство Руске Федерације прописује да се депозит мора вратити по првом захтјеву депонента на начин утврђен на савезном нивоу иу уговорним документима између странака.

Грађани наше земље, странци, па чак и особе без држављанства, могу бити депоненти. Особа која је потписала уговор о депозиту има право да самостално одреди гдје жели задржати своја средства и да бира врсте депозита. Писани уговор се обавезно склапа између клијента и банке ако први жели да положи депозит.

Захтеви банке

Банка која прима депозите мора имати одговарајућу лиценцу за такве активности. Издаје га Централна банка Руске Федерације. Истовремено, комерцијална структура мора бити регистрована у организацији која спроводи обавезну осигурање депозита и сами депоненти.

Од тренутка регистрације банкарске институције мора бити најмање 2 године. Ако је банка прошла поступак спајања, тада је почетни датум регистрације онај који је одржан раније. Такође, кредитна институција мора испуњавати и друге услове:

• износ капитала мора бити најмање 3 милијарде и 600 милиона рубаља;
• банка мора објавити информације о особама које имају директан утицај на одлуке органа управљања правног лица.

Врсте депозита

У зависности од сврхе, природе и других параметара, издвајају се 4 врсте банкарских депозита.

У зависности од рока трајања

Орочени депозит. Главна разлика таквог доприноса је јасно дефинисан повратни период. Раније, можете вратити средства (ово право је предвиђено важећим законодавством), али камата се може платити дјелимично или уопште не.

Депозитни депозит. Овај рачун је више као редован, из којег можете повући средства било делимично или у потпуности у било ком тренутку. Али интерес који ће клијент добити од институције битно је мањи од осталих депозита. То је због чињенице да финансијска институција компензира ризике који могу бити повезани са повлачењем средстава у било које вријеме, стога ће бити повучени из оптицаја.

Сезонски депозити су отварање рачуна у одређеном тренутку у календарској години, на пример, током божићног периода. Главна разлика су максималне стопе, тако да спадају у категорију посебно профитабилних, иако рано повлачење средстава подразумијева дјелимичан губитак интереса.

По врсти валуте

Према руском законодавству, врсте банкарских депозита се дијеле на:

• рубља;
• валута;
• мултицурренци.

Ако је с рубљом све јасно, онда девизни депозит укључује стављање у страну валуту и ​​наплату камате.

Девизни депозит је фонд у три валуте које се држе у било којој акцији у банци. Главни циљ је минимизирање могућих ризика везаних за флуктуације валута. Отвара се три одвојена депозитни рачуни а када курс падне, на пример, долар, он се замењује за другу валуту, док каматне стопе остају непромењене.

Када је могуће допуњавање и повлачење

Врсте банковних депозита и банковних рачуна разликују се по сљедећим параметрима:

• рачуни који се не могу допунити током трајања уговора;
• рачуне који се могу допунити, али под одређеним условима прописаним у уговору;
• рачуни са којих можете повући новац, али у одређеном износу, односно, депозит би увијек требао имати не-опадајући биланс.

По природи употребе

Штедни депозит је јединствен начин за прикупљање одређене велике количине новца за куповину скупе имовине, на примјер, за купњу аутомобила или давање. Ова врста банкарског депозита подразумијева њено периодично надопуњавање.

Штедни депозити - најтрадиционалнији начин складиштења и примања прихода од готовине.

Израчунати допринос. Може се рећи да је то модернизовани тип штедног депозита. Под условима, инвеститор има право повући са рачуна одређени износ средстава, али је јасно ограничен. Истовремено, каматне стопе се не мијењају. Рачун се може допунити у било ком тренутку.

Специјални програми. То значи да је депозит намијењен одређеној категорији становништва, на примјер, за студенте или умировљенике. Најчешће се пензија преноси на такав рачун, који се може повући, а камата се обрачунава на стање рачуна за одређени период складиштења.

Нестандардне опције

Врсте банковних депозита могу бити нестандардне, нпр. Метал. У овом случају, еквивалент готовине је било који племенити метал, а камата се такође наплаћује сразмјерно његовој вриједности. Иако уговор не подразумева физички пренос метала у банку, средства се депонују у износу који одговара одређеној тежини одређеног метала. Повлачење депозита укључује примање средстава у уговореној валути. Постоји и могућност уклањања самог метала, али ће клијент морати да сноси одређене трошкове за плаћање ПДВ-а и за производњу самог ингота.

Индексни депозитни производ. У овом случају, одређени део инвестиције се ставља у потпуну зависност од основног средства, на пример, Дов Јонес Индек цена нафте. Величина стране прихода ће у потпуности зависити од глобалних флуктуација у цијени "црног" злата.

Виннинг депозити. Такви рачуни не подразумијевају обрачунавање камата на сваки рачун, одржава се извлачење, након чега се резултати приписују само једном учеснику.

Споразум о пласману средстава у банкарску институцију

Трансакција о уплати депозита у банци мора бити сачињена у писаној форми, што је утврђено на нивоу федералног законодавства.

Уговор о депозиту банака: концепт, садржај и врсте

Уговор треба да буде састављен у дупликату, али мора обавезно да прикаже следеће информације:

• рок пласирања средстава;
• валута уговора;
• почетни износ депозита;
• могућност стварања додатних средстава.

Из текста уговора требало би да буде јасно да инвеститор има право на примање прихода из уложених средстава и процедуру за обрачун камате.

Појам, елементи и врсте уговора о депозиту банака подразумијевају његову подјелу на сљедеће карактеристике:

• рачуни који се не могу допунити;
• депозите, са могућношћу допуне у било ком тренутку, све док уговор важи;
• Уговором је предвиђена могућност делимичног повлачења новца, али под условом да остатак средстава неће бити мањи од утврђеног лимита.

Камата се може наплатити месечно или на крају уговора. Стране имају право да одреде друге периоде обрачуна камате и плаћања, на пример, квартално или једном у шест месеци.

Опорезивање

Концепт уговора о депозиту банака, врсте банкарских депозита јасно су регулисане савезним законом. Порески закон такође предвиђа опорезивање прихода примљених од депозитних рачуна у следећим случајевима:

• ако је каматна стопа на рачун рубља већа од 13% годишње;
• ако је допринос у страној валути, порез ће бити плаћен када се обрачунава камата у износу од 9%.

Ако говоримо о правним лицима, порез на доходак ће бити 35%.

Али, инвеститори не морају да брину о времену подношења декларације и одбијању пореза, већ је ова функција у потпуности дата банкарској институцији.