Капитализација камате на депозит

Разноврсност депозита

Већина људи који имају одређену штедњу, настоје да их смјесте у банку. У исто време, они се често суочавају са проблемом који се тиче избора врсте доприноса. Да би привукле инвеститоре, банкарске институције настоје да им пруже најпотпуније информације. Једна од најпознатијих је капитализација камате на депозит. Међутим, клијенти банака врло мало знају о овој врсти улагања, иако спадају у категорију најпрофитабилнијих.

Теоријски аспекти капитализације депозита

Покушајмо да схватимо шта је капитализација интерес за допринос и како се он спроводи у пракси. Овај концепт подразумијева редовно (мјесечно и квартално) повећање уложеног новца у банку. Депозит се капитализира тако да се такозваном депозитном тијелу дода износ камата који се обрачунава у одређеном периоду. Додатна камата се наплаћује на увећани износ депозита. Стога, након што смо извршили једноставне математичке калкулације, можемо закључити да ће приход по једноставном доприносу бити мањи од капитализације камате на допринос. И то упркос чињеници да је предложена камата на другу врсту депозита нешто нижа од стандардног облика депозита.

Пример

Депозитар је издао депозит од 50 хиљада рубаља, што је капитализација камате на депозит по стопи од 12%. Код стандардног обрасца депозита, приход клијента банке ће бити 6,0 хиљада рубаља. Са капитализацијом - 6,3 хиљаде рубаља. Најпрофитабилнија је капитализација камате на депозит при дугорочном депозиту. На примјер, на депозит од 10 тисућа рубаља. са годишњом стопом од 9% у једном веку, њен износ ће бити 100 милиона рубаља са стандардним обликом депозита и 50 милијарди рубаља са капитализацијом. Међутим, неће сваки инвеститор желети да своју штедњу стави на тако дуго време. Довољно профитабилно за клијентима банке су депозити са капитализацијом који не подразумевају повраћај камате коју је банкарска институција примила у случају превременог повлачења износа.

Концепт танке капитализације

Понекад инвеститори комбинују или збуњују два појма - "танку капитализацију" и "капитализацију камате". Међутим, ово су различити појмови. Танка капитализација је термин пореског или специјализованог законодавства о акционарским друштвима. Такође, овај термин се широко користи у пореском планирању. Танка капитализација се понекад користи од стране бескрупулозних пореских обвезника за смањење пореских обавеза. Да би се то спријечило, пореско законодавство и споразуми о избјегавању двоструког опорезивања често укључују мјере као што су:

• спецификација термина као што су "дивиденде" и "камата";
• ограничења за коришћење пореских олакшица и разних одбитака у трансакцијама које су закључене између повезаних лица;
• ограничење и забрана одбијања износа плаћене камате, који премашује стопу рефинансирања централних банака.