Финансијска средства су ... Финансијски ресурси предузећа

Да би се било које предузеће стабилно развијало, потребна су компетентно формирана средства. Једна од кључних група ове врсте фондова су финансијска средства.

Финансијска средства

Ако дефинишете такав термин као средство, треба рећи да су то различита средства која обезбеђују новчане примитке у виду директних и скривених плаћања (повећање вредности, некретнине, акције и сама компанија).

С друге стране, финансијска средства су комбинација вредности имовине предузећа, који имају облик готовине и монетарних инструмената. Сви они, наравно, морају припадати предузећу. Ова категорија имовине треба приписати само оним економским ресурсима предузећа, који су подложни потпуној контроли његовог управљања.

Суштина такве контроле је сведена на власништво над ресурсима које предузеће користи. Из тога следи очигледан закључак: они економски ресурси које користи предузеће не могу се сматрати имовином предузећа ако нису њена имовина.

Зашто нам требају таква средства

Кључни задатак финансијских ресурса горе поменутог, је процес генерисања прихода. То је способност да се произведе стабилан приход у процесу инвестирања или оперативне активности који је кључна карактеристика финансијског средства.

Таква средства треба да се генеришу првенствено као економски ресурси који имају одређену продуктивност. Истовремено, процес коришћења финансијских средстава неизбежно укључује неке ризике.

Важно је схватити да су вриједности које се формирају у процесу кориштења имовине директно везане за фактор ликвидности. Говоримо о следећем принципу: средства организације морају бити ликвидна. То значи да се могу претворити у готовину по реалној тржишној вриједности. Ова карактеристика је веома важна, јер омогућава реструктурирање средстава предузећа у неповољним условима за предузеће.

Улога финансијских средстава у циклусу капитала

Такви ресурси предузећа првенствено активно учествују у фазама почетка и завршетка циркулације капитала. Конкретно, управо у смислу тока готовине одређује се производни циклус. Крајњи резултат је да је трајање производног и комерцијалног циклуса једнако временском периоду потребном за циркулацију средстава.

Друга улога додијељена финансијским средствима је утицај на солвентност компаније, као и на ликвидност других фондова компаније.

Ако узмемо у обзир опште показатеље ликвидности имовине компаније, онда се оне сведу на способност организације да благовремено испуни своје обавезе и брзо ослободи остала средства из оптицаја, укључујући и готовину.

Облици и врсте финансијских средстава

Ако узмемо у обзир међународне стандарде финансијског извјештавања, можемо тврдити да су финансијска средства сљедећи извори:

- захтјеве уговорног права готовина или било која финансијска средства од другог ентитета;

- готовина;

- инструмент капитала друге организације;

- уговорно право на размену финансијских инструмената са компанијом под условима који имају потенцијалне користи.

Због класификације средстава финансијског типа могуће је компетентно организовати и водити анализу предузећа. То вам, заузврат, омогућава да гарантујете висок степен сигурности, финансијску стабилност и солвентност пословања.

Вреди напоменути чињеницу да су финансијска средства резултат комбиновања три компоненте. Говоримо о готовини, финансијским улагањима и потраживањима.

Готовина

Да би боље разумели шта су ова и друга финансијска средства, треба детаљније размотрити сваку врсту.

За финансијска средства као што је готовина, односи се на разлог да је то средство размене. Ова чињеница чини овај ресурс основом на којој се вреднују све трансакције.

Такво високо ликвидно средство предузећа може се изразити иу готовини иу не-готовини на различитим рачунима које воде кредитне организације.

Финансијска улагања

Већина ових средстава су улагања у хартије од вриједности и друга ликвидна средства.

Генерално, финансијска улагања треба схватити као врсту имовине која има документарну основу која потврђује власништво одређене организације и примање стабилног прихода који произилази из таквих права.

У овај облик активе укључују се сљедећи извори зараде:

- депозити у кредитним институцијама;

- хартије од вриједности других друштава, укључујући дуг;

- основни капитал и доприноси других организација;

- давање кредита различитим компанијама;

- општинске и државне хартије од вредности, итд.

Овај списак се може допунити у зависности од активности одређене компаније.

Аццоунтс рецеивабле

Процена финансијских средстава се своди на то. тип ресурса тхе цомпани. Под овом врстом дуга мисли се на износ дуга предузећу од стране других предузећа и организација, као и одређених грађана који имају статус дужника.

Овај облик имовине се односи на готово сва поравнања са купцима и може резултирати обавезама. Физичко или правно лице које има дуг према одређеном предузећу може се сматрати дужником.

Нето актива

Под овим термином подразумијева се показатељ вриједности имовине организације, која се израчунава годишње. Ова врста средстава је, у ствари, разлика оних ресурса који се налазе у билансу стања компаније и њених дуговних обавеза. Из овога произилази очигледан закључак: ако дугови компаније постану више од укупне вриједности имовине, онда се нето имовина одређује као негативна. У овом случају, да би се окарактерисало стање предузећа, користи се термин “недовољност имовине”.

Да би се израчунала нето имовина, неопходно је узети у обзир билансне податке о активи и пасиви као основу. Али у процесу таквог обрачуна није потребно укључити у категорију средстава дуг на доприносе у основни капитал од оснивача и вриједност имовинских вриједносних папира који су откупљени од дионичара друштва. Истовремено, потребно је искључити капитал, резерве и одложене приходе из обавеза.

Текућа средства

Овој врсти средстава се може приписати укупност фондова који су унапријеђени да би се формирали новчани фондови и производна средства која осигуравају континуирану циркулацију капитала.

Текућа средства укључују следеће ресурсе компаније:

- средства за рад, која имају радни век не дужи од 1 године;

- предмети рада (материјали, сировине, итд.);

- одложени трошкови или рад у току.

Ако обратимо пажњу на кретање таквих средстава, можемо разликовати три кључне фазе:

- Монетарни . Говоримо о процесу претварања финансијских средстава у форму залиха.

- Продуктивно . Ову фазу карактерише наставак авансних трошкова производа који се ствара, али само у количини коришћених залиха. Овај период укључује и повећање трошкова плата.

- Улагање у готове производе. Након трансформације робног облика створене вредности у монетарну, напредна средства се враћају примањем прихода од продатих производа.

Као што видите, финансијска средства су основа предузећа, без којег није могуће потпуно опстајање.