Поврат хипотекарних камата: документи. Рана отплата хипотеке: услови

Мало Руса може да купи некретнине о свом трошку. Већина уцртава циљни кредит у банци. Да би стимулисала раст тржишта некретнина и помогла младој породици да стекне стамбено питање, влада је развила програм порезних одбитака - повраћај камате на хипотеку купцу. Прочитајте више о условима овог програма, прочитајте даље.

Суштина

Куповином стамбеног кредита, зајмопримац плаћа не само износ кредита, већ и камату за њено одржавање. Пореска олакшица вам омогућава да делимично добијете повраћај претходно плаћеног пореза у плаћању тела или камате на кредит. Само званично запослене особе могу постати учесници програма, из чијег дохотка послодавац плаћа порез на доходак.

Поврат камате на хипотеку при куповини стана врши се у износу од 13% од укупне цене (макс. 2 милиона рубаља), а од 2014. - од износа плаћене камате. Ово не узима у обзир све исплаћене социјалне бенефиције, јер оне нису предмет пореза на лични доходак. Други важан услов: одбитак се даје само за циљни кредит за куповину (изградњу) стамбеног простора.

Сцхеме

Одбитак се може израчунати из главнице и камате. Али пре него што затражите надокнаду трошкова, морате да платите ове износе. Према томе, боље је прво издати одбитак на главницу дуга.

На пример, у 2015. години, порески обвезник је званично зарадио 2 милиона рубаља, од чега 260 хиљада рубаља. пребачен у буџет. Крајем године купио је стан за милијун рубаља. У овом случају, можете издати повраћај од 13% камате на хипотеку или износ главнице кредита у оквиру:

1 милион к 0,13 = 130 хиљада рубаља.

За кога?

Грађани који:

1. Направите одбитак по први пут.
2. Он има “белу” плату и редовно преноси порез на лични доходак у буџет.
3. Странци који живе на територији Руске Федерације више од 6 мјесеци годишње.
4. Примање прихода који подлеже порезу на лични доходак.

Одбитак се не може издати:

1. Незапослени, пензионери, лица са незваничним примањима, жене на породиљском одсуству.
2. СП са посебним облицима опорезивања.
3. Особе које су претходно добиле одбитак.
4. Грађани који су купили имовину на рачун других.
5. Нерезиденти су странци који живе на територији Русије мање од 6 мјесеци годишње.
6. Лица која су купила имовину од рођака или старатеља.

Жена која је примила одбитак, а затим је отишла на породиљско одсуство, још увијек има ограничење надокнаде. Можете га добити након повратка са породиљског одсуства, односно након наставка рада.

Ограничења

Према уговорима закљученим прије 31.12.2013. Године, предвиђено је ограничење. Максимални износ од којег се обрачунава одбитак за кредитни орган је 2 милиона рубаља, а камата је 3 милиона рубаља. То јест, повратак камате на хипотеку током протеклих година не може бити више од 390 хиљада рубаља, а главни дуг - 260 хиљада рубаља. Ако је уговор потписан након 2013. године, максимални износ за обрачун одбитка није ограничен.

Још једно ограничење односи се на износ пореза који је стварно плаћен. За ту годину можете добити износ који не прелази стварно наведени порез на доходак. Ако за годину са приходима од 2 милиона рубаља. 260 хиљада рубаља је пребачено у буџет, а трошкови становања износили су 1 милион рубаља, а држава компензира 130 хиљада рубаља. (1 милион к 13%). Ако је порески обвезник примио 1 милион рубаља за годину, пребацио 130 хиљада рубаља у буџет, и купио станове за 2 милиона рубаља, држава не компензира 260.000 рубаља, већ само 65 хиљада рубаља.

Процес обрачуна пореза на доходак физичких лица је прилично компликован. Међутим, отказивање дијела дуга због примљене накнаде може бити добра финансијска подршка. Средства примљена од државе могу се потрошити не само на отплату хипотеке, већ и на поправку, куповину других важних ствари. Новац се преноси на рачун дужника. Може их потрошити сам.

Пример 1

На пример, цена стана на примарном тржишту износила је 3 милиона рубаља. Након уплате 20% унапред и хипотеке на 20 година, износ преплаћених износа је износио 4,5 милиона рубаља. Ако је уговор закључен након 2013. године, онда у оквиру програма одбитка од 2014. можете вратити:

3 к 0,13 = 0,39 милиона рубли.

Ако је уговор закључен прије 31.12.2013. Године, порески обвезник може примити:

4,5 к 0,13 = 0,585 милиона рубли.

Који трошкови се надокнађују?

Ако се хипотека издаје за изградњу стамбеног објекта или за куповину стана без завршетка, онда се у захтјеву за надокнаду могу укључити трошкови у посебну ставку:

• за куповину грађевинског материјала;
• израду пројектне документације;
• плаћање за изградњу, уређење;
• повезивање инжењерских система, итд.

Ови трошкови се могу надокнадити само ако је у уговору наведено да зајмопримац купује становање у фази недовршене градње или стана без завршетка.

Поврат пореза на доходак физичких лица може се издати само за трошкове који су настали на ваш рачун или на терет кредита. Трошкови који се исплаћују из субвенција, мајчинског капитала и других социјалних накнада се не могу одбити.

Ако зајмопримац има пореске заостале обавезе, Порески инспекторат може одбити примање одбитка. Након исплате дуга, одлука ће вероватно бити ревидирана.

Такође, узрок неуспеха може бити непримјерено кориштење средстава. На пример, ако зајмопримац припреми хипотеку, али не зна где ће се тачно налазити стан. Или ако у уговору није наведено да су средства обезбијеђена за куповину / изградњу стамбеног простора.

Поступак поврата

Зајмопримац има три године од дана куповине имовине за прикупљање докумената за одбитак. Поступак за добијање накнаде:

1. Прикупите пакет докумената.

2 Након пријема одговора, реците инспектору како да прими средства. Ако се одбитак пренесе преко послодавца, онда додатно морате дати референце са посла. Ако се средства пребаце на банковни рачун, требате дати детаље о ИФТС-у.

Дизајн

Да бисте добили одбитак, морате доставити документе зајмопримца, за регистрацију стамбених и банковних извода одвојено у територијалном огранку Инспекције Федералне порезне службе.

Прва група укључује:

• Пасспорт Обично је овај документ довољан за одређивање ТИН-а. Осим тога, можете затражити ФТС цертификат о регистрацији.
• Захтев за поврат 13% камате на хипотеку. У документу треба навести детаље рачуна. Узорак обрасца можете наћи на веб страници пореске службе.
• Потврда о запослењу (2-НДФЛ), која показује износ обрачунатог и плаћеног пореза.
• Довршена 3-НДФЛ декларација.

Документи о поврату камате на хипотеку, који се односе на другу групу:

1. Уговор о куповини објекта у коме је наведена његова вредност.
2. Потписан пријемни сертификат од инвеститора.
3. Цертифицате оф Регистратион имовинска права.

Копије свих горе наведених докумената остају у ФТС-у, а оригинали морају бити са собом у тренутку подношења пријаве.

Трећа група укључује:

1. Уговор о зајму У документу треба прецизирати циљну природу коришћења средстава. Саставни дио уговора је распоред плаћања, уз ослобађање главнице и камате.
2. Потврда кредитне институције о износима наведеним за годину. За сваку уплату мора се представити декодирање. Ако дође до превремене отплате хипотеке у Сбербанци, услови плаћања дуга и камате ће се разликовати од оних који су наведени у распореду.

Копије сваког од ових докумената морају бити достављене ФТС-у.

Сви достављени документи се провјеравају 2-4 мјесеца. Ако се одлука донесе у корист пореског обвезника, за пренос новца на рачун се издваја још 15 дана.

Тиминг

Одбитак се одобрава након отплате дуга банци. Ако је имовина купљена у 2015. години, тада поврат пореза на доходак од камата на хипотеку може се добити најраније у 2016. години. Максимално можете вратити само стварно плаћени износ. У 2017. години биће могуће добити само износ камате плаћене у 2016. години. Поступак се може понављати сваке године док држава не надокнади 3 милиона рубаља. Да не бисте поново прикупљали документе једном годишње, можете једном објавити повраћај камате на хипотеку.

Пример 2

Порески обвезник је купио некретнине у 2014. години, а до краја године платио је 50.000 рубаља. У овом случају, можете годишње вратити 6,5 хиљада рубаља. (50 к 13%). Или урадите другачије. Прво, у 2017. години, затражите потврду од банке о декодирању свих плаћања за три године. Друго, поднијети декларацију у 2016. години, наводећи у њој све прошлогодишње исплате. У овом случају, он ће примити једнократно:

50 к 3 к 0,13 = 19,5 хиљада рубаља.

Износи плаћени раније нису изгорели. Поврат на камату плаћену на хипотеку је ограничен. Зајмопримац има 36 месеци од дана потписивања уговора за прикупљање докумената.

Алтернативе сцхеме

Одбитак се може издати преко послодавца. Након доношења позитивне одлуке, ФТС треба бити обавијештен о праву на одбитак у којем се наводи одређени износ. Помоћ се пружа у рачуноводственом одјелу на радном мјесту. Поред тога, треба да напишете изјаву у којој се наводи да се приходи пореског обвезника не могу одбити док се тај износ не акумулира. Да би примио одбитак у овом облику, ФТС не мора да поднесе само 3-НДФЛ декларацију. Остатак пакета докумената се не мења.

Узорак 3-НДФЛ

Хипотекарна камата се враћа на основу стварно плаћених пореза. Они су декларисани у извештају 3-НДФЛ о листу Д1. Размотрите пример како попунити декларацију.

У 2013. години купљен је стан за 3,5 милиона рубаља, од чега 1 милијун рубаља. је одобрен на кредит. Власници су добили потврду о власништву 27.05.13. За период 2013-2015 порески обвезник је примио укупан приход:

• 2013 - 588,5 хиљада рубаља;
• 2014 - 767,9 хиљада рубаља;
• 2015 - 842,5 хиљада рубаља.
• укупно: 2198.9 хиљада рубаља.

У односу на трошкове за период 2013-2014. Године, порески обвезник је примио одбитак у износу од 2 милиона рубаља. Клијент је у 2016. години поднио документацију за накнаду камате у износу од 247,3 хиљаде рубаља исплаћених од 2013. до 2015. године. Пошто је укупан износ дохотка мањи од траженог одбитка, онда би декларација требала указивати на остатак одбитка. Овако се попуњава повраћај камата на хипотеку.

Дистрибуција

Поврат новца могу оба супружника, ако је имовина издата за двоје и без обзира ко плати кредит. Дистрибуција ће бити на заједничком власништву. Ако је имовина купљена за заједнички новац, одбитак се обрачунава на дионице наведене у изјавама мужа и жене. Ако је један од супружника претходно примио одбитак, онда удео другог може износити највише 50% од износа који се дугује. Нико неће примити други дио одбитка, јер је супружник претходно извршио одбитак за другу имовину.

Пример 3

Супружници су купили стан заједничко власништво (50/50) за 6 милиона рубаља. Максимални износ за израчунавање одбитка је 2 милиона (<3 милиона рубаља), односно, ако је супружник на породиљском одсуству, онда у пријави можете написати однос 100/0%. Ако супружник одлази на посао у будућности, неће изгубити право на одбитак.

Процедура

Хајде да детаљније размотримо како добити поврат камата хипотека. Сбербанк обезбиједила је зајмопримцу хипотеку у новембру 2015. године у износу од 2 милиона рубаља. на период од 5 година по 12% годишње. Трошкови становања износили су 3,1 милиона рубаља. Годишњи приход зајмопримца износи 1,5 милиона рубаља. Одредите колики ће бити повраћај камата на хипотеку.

1. Цена становања је 3,1 милиона рубаља. > 2 милиона рубаља. Дакле, компензација ће бити израчуната од износа од 2 милиона рубаља: 2 к 0,13 = 0,26 милиона рубаља.
2. За 2015. годину, дужник у облику пореза на доходак плаћа 195 хиљада рубаља. Ово је максимални износ компензације који се може добити у 2016. години.
3. Ако се наредне године износ прихода не промени, онда ће у 2017. бити могуће издати повраћај камате на хипотеку до максималног износа од 195 хиљада рубаља.
4. За 2 године, дужник ће акумулирати пуни износ одбитка. То јест, 2018. можете да се пријавите ФТС-у. За то време, око 480 хиљада рубаља ће бити уплаћено у интересу банке, и поврат од 65 хиљада рубаља од њих.
5. Потребно је израчунати максимални износ надокнаде пре него што се изврши пријевремена отплата хипотеке у Сбербанци. Услови за обезбјеђење дугорочних кредита за куповину стамбеног простора су такви да у првим годинама зајмопримац плаћа готово цијели износ камате, ау наредним годинама - главни дуг. До 2019. године износ ће бити још мањи. Током 4 године хипотеке у виду камате, биће исплаћено око 96 хиљада рубаља, а накнада ће бити 13,5 хиљада рубаља. Сваке године умањење ће се смањивати, јер ће се смањити и износ камата плаћених банци. У случају отплате дуга прије рока, овај процес ће бити бржи.
6. Програм повратка камате на хипотеку је дизајниран тако да се може добити максимум 2,2 к 0,13 = 0,286 милиона рубаља. За 5 година сервисирања хипотеке, банци ће бити исплаћено 762 хиљаде рубаља као камата, а само 99 хиљада рубаља може се вратити као одбитак. подвргнути отплати хипотеке искључиво по распореду.

Важне карактеристике

• Поврат камате на хипотеку се врши док се кредит плаћа. Од 2017. године, зајмопримац може добити накнаду чак и за рефинансирани кредит. Раније, ово питање нису разматране од стране органа Федералне пореске службе, јер рефинансирани кредит није циљни кредит.
• Заједнички позајмљивачи хипотека могу се суочити са непредвиђеним тешкоћама. Рачун се отвара код главног зајмопримца, тако да запослени у ФТС-у могу одбити примање накнаде судужнику.
• Зајмопримац може имати потешкоћа ако плати дуг преко терминала. Разлог је тај што на долазном рачуну нема имена. платилац. Тешко ће бити доказати да је дужник вратио дуг. Стога је боље да хипотеку платите само преко благајне банке.
• Ако је имовина регистрована у заједничком власништву, накнада ће се расподијелити на основу удјела зајмопримаца. Члан не може међусобно дијелити дијелове одбитака.
• Ако је имовина регистрована као заједничка имовина, накнада ће се расподијелити на основу дионица наведених у захтјеву зајмопримца. У овом случају, један власник може одредити удио од 100%, а други - 0%.

Закључак

Већина Руса не може себи приуштити једнократну куповину куће. Цене некретнина су веће од годишњег прихода породице. Како би стимулисала развој тржишта некретнина и дала свима могућност да купе станове, држава компензира дио средстава за власнике станова. Само они који званично плаћају порез на лични доходак имају право на одбитак. Сваки грађанин може добити само један одбитак. Разлози за одбијање могу бити: непотпун сет докумената, неодговарајућа употреба средстава или порески дугови.

Да бисте добили накнаду, потребно вам је:

• Прикупите пакет докумената и пребаците их на ИФТС.
• Сачекајте позитивну одлуку и изаберите начин примања средстава.
• Наведите број банковног рачуна за пријенос средстава.

Прављење пореских олакшица је прилично тешко. Кодекс утврђује и ограничења на износ примљених средстава и захтјеве за зајмопримце. Међутим, могућност исплате дуга од стране државе може бити добра финансијска помоћ.