Рачуноводство рачуна за поравнање заслужује посебну пажњу

Основни део плаћања правних лица врши се безготовинским путем. На текућем рачуну отвореном у банци постоје сви готовина тхе цомпани. Кредитна институција обезбјеђује чување новца на неодређено вријеме и обавља неометано примање и отказивање плаћања на основу исплатних докумената.

Поступак отварања текућег рачуна

Организације које се баве поравнањем са добављачима и купцима морају отворити рачун за намиру. У зависности од потребе за новчаним токовима, компанија сама одлучује колико је рачуна потребно и која банка треба да се пријави за услугу. Отварање и затварање рачуна за поравнање регулисано је Упутством бр. 28-И Банке Русије.

Да би се отворио текући рачун у одабраној банци, потребно је доставити разне регистрационе документе и упитнике. Кредитне институције су веома озбиљне у погледу регистрације нових клијената, тако да постављају високе захтеве у погледу тачности информација које се попуњавају у банкарским регистрима.

Према резултатима верификације достављеног пакета докумената, руководству банке се издаје позитивна или негативна одлука. Отварање рачуна извршава се уговором о банковном рачуну, који садржи све детаље, дужности и права странака.

Како пратити трансакције на текућем рачуну

Сви новчани токови на рачуну се врше на основу примарне документације. Отпис средстава врши се по налогу компаније. Надзорни органи могу повући износ заосталих потраживања и налога за наплату. За пријем готовине користе се чекови строге одговорности, а за наплату најава доприноса у готовини.

Највећи део плаћања се врши на текућем рачуну рубље. Ако компанија има потребу да пренесе уплате у другој валути, онда за то отвара паралелу девизни рачун. Такође постоје транзитни рачуни за кретање кредита и кредита. За одржавање рачуна банка наплаћује накнаду за провизију.

Рачун трансакција на рачуну за поравнање контролише се изводом банке, који се доставља на захтјев клијента. Ради лакшег рада са готовинским трансакцијама, кредитне организације нуде корисницима банковни систем клијента који вам омогућава да вршите плаћања без напуштања канцеларије и добијате ажурне информације у било које доба дана.

Текући рачун може блокирати како га избјећи

Да би се оптимизирао рад са пореским обвезницима, регулаторне власти врло често користе такву мјеру као обуставу пословања рачуна. У складу са руским законодавством, кредитне организације морају строго поштовати налоге пореских инспекција за блокирање и директно задуживање дугова.

Упркос чињеници да компанија током блокирања не може располагати новцем, за неке операције постоји посебна наредба. Упис улазних плаћања у овом периоду се дешава нормално. Плаћање пореских обавеза и других буџетских казни врши се у оквиру редоследа плаћања. Такође, приоритетни трансфер је и плаћа запослених. Рачун операција на рачуну за намиру у овом периоду врши се према утврђеним правилима.

Вођење банкарских послова у рачуноводству

Запослени у рачуноводству који је одговоран за одржавање текућег рачуна треба да буде свестан свих догађаја који се дешавају са готовином. Дневно рачуноводство банкарских операција се одражава на рачуну 51. Овај регистар има детаљну аналитику и попуњава се у контексту сваког добављача и купца.

Готовина примљена из благајне друштва на рачун евидентира се на рачуну 50. Према закону о безготовинском складиштењу готовине, готовина друштва не смије бити већа од лимита који је поставила банка. Кредитна институција стриктно прати усклађеност са новчаном дисциплином и врши периодичне инспекције. За повлачење готовине, успостављен је и строг оквир.

Рачуноводство трансакција на рачуну за намирење је важан дио рачуноводства и заслужује посебну пажњу од стране менаџмента.