Шта је књига благајне?

Дакле, ви, наравно, већ знате да од 2012. године правила регистрације за готовинске трансакције у потпуности важе за све организације и предузетнике који прихватају готовинске исплате за продату робу, пружене услуге или обављене послове, без обзира да ли имају готовину. апарата.

Листа готовинских докумената

Обавезно саставите следеће документе: ПКО - готовински пријем - по пријему уплате; РКО - цасх ордер - на издавање (трошак) новца из благајне; књига готовине - више о томе даље, јер то је најважнији документ у овом случају, а његово попуњавање поставља највише питања. Још једна обавезна акција, иновација исте 2012. године, је годишње одобравање лимита новца који остаје на крају дана. Он се самостално одобрава од стране руководиоца сваког предузећа, користећи утврђену формулу и податке о признаницама благајнику за претходну годину.

Цасхбоок - правилник

Да бисте водили књигу готовине, морате користити образац одобрен (КО-4). Новчана књига се попуњава у електронском облику или на папиру, користећи часопис, који се продаје у продавници, гдје се купују рачуноводствени обрасци. Уноси у књигу чине дан када је било готовинских трансакција: долазак или расход.

У папирном облику

Да би се компајлирала, као што је већ поменуто, користити одговарајући образац. Пре него што почнете да одржавате књигу, она треба да се уреди на одговарајући начин. Обавезно попуните наслов (први). Овде можете видети име организације или индивидуалног предузетника (презиме, име, име и презиме), број обрасца према ОКУД-у, ОКПО-у и период за који се саставља књижица. Период не може бити дужи од календарске године, тј. чак и ако на крају године у књизи има празних празних листова, и даље започињете нову наредну годину. Ако број уписа током године прелази дозвољену форму, могуће је саставити неколико књига током године. Затим, обавезно бројите све листове благајне. Број листова је приказан на последњој страни. Књига готовине се обвезно спаја и печати од стране организације или самосталног предузетника. Поред печата и назнаке броја листова са потписом главе.

У електронском облику

Као што је горе поменуто, могуће је (и недавно је широко распрострањена) компилација књиге готовине иу електронском облику. У ове сврхе се користи посебан програм за одржавање књиге готовине или било којег рачуноводственог програма који има функцију израде готовинских докумената. Књигу је могуће чувати током цијеле године, након што је одштампана само на крају, након чега је, као и уобичајена папирна, зашивена, запечаћена и потписана, а листови су нумерисани.

Филлинг

Сваки лист благајне има двоструки лист - благајнички извјештај. У папирној форми, он се попуњава карбонским папиром и отргне се из листа готовинске књиге, ау електронском облику два идентична листа, који имају само различита имена. Извештај о благајни се чува одвојено од књиге - обично се приписује ПКО и РКО, чији се покрет одражава у овом извештају. Сваки лист благајне састоји се од истих ставки: име, датум, стање, почетак дана, детаљне информације о документима о примитку и трошку, наводећи примаоце и износе, стање на крају дана. У наставку је наведен број докумената који су наведени у току дана и потпис потписа благајника и рачуновође који су прихватили и провјерили готовинске документе. Треба напоменути да приликом попуњавања мрља и исправки није дозвољено. Ако су направљене, измене одобравају благајник и рачуновођа.